企业季度申报表收入多填，导致多交了税款，汇算清缴时更正申报后现多交的税款退回了应如何做账？

Lisa于 追问

2022-03-23 14:48

多交的增值税和附加税呢

meizi老师 解答

2022-03-23 15:00

你好； 多缴纳的  到时你 你收入也多做了。 附加税也多计提了吗  

Lisa于 追问

2022-03-23 15:01

是的，已经退给我们多交的增值税和附加税了

meizi老师 解答

2022-03-23 15:09

 你好；  借银行存款贷应交税费  -未交增值税 ；  -应交城建税- 教育费附加-  地方教育费附加   ；   冲计提 ：借   银行存款 或者应收账款负数  贷 以前年度损益调整-主营业务收入；  应交税费-应交增值税-销项税  ；      借 应交税费-应交城建税- 教育费附加-  地方教育费附加贷以前年度损益调整-税金及附加  

Lisa于 追问

2022-03-23 15:25

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-03-23 15:34

 不客气的；帮到你就好； 满意请给予评价