小规模纳税人，9月购进不需要安装的固定资产电脑，当天全部付款3000元，12月份才得到发票，9月份和12月份如何做分录

娜拉 追问

2022-03-23 13:28

12月份为什么两个相反分录？

郭老师 解答

2022-03-23 13:29

你好，红冲暂估，然后再做发票的。

娜拉 追问

2022-03-23 13:30

那里有暂估？

郭老师 解答

2022-03-23 13:31

借固定资产贷银行存款，这个就是啊，没有发票的不都是啊。

娜拉 追问

2022-03-23 13:36

好的，那12 月份那笔是红冲呢

郭老师 解答

2022-03-23 13:42

对的是的的是红冲九月份的。

娜拉 追问

2022-03-23 14:11

分录就感觉那里不对？

娜拉 追问

2022-03-23 14:12

9月份暂估，12月份发票到了，分录没有把9月份的相反分录写，有出现两个不一样的，老师你说的完全不懂

郭老师 解答

2022-03-23 14:15

你好，银行存款还需要动吗？红冲应该是借银行存款贷固定资产，但是这个钱并没有退回来，用一个往来科目代替一下。

郭老师 解答

2022-03-23 14:16

在做发票的话，那应付账款也没有支付，借方贷方支付抵扣啦。

娜拉 追问

2022-03-23 16:35

哦，原来如此，我懂了

娜拉 追问

2022-03-23 16:35

谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-23 16:37

不用客气，工作愉快。

娜拉 追问

2022-03-23 16:42

小规模纳税人，9月购进不需要安装的固定资产电脑，当天全部付款3000元，12月份才得到发票，9月份和12月份如何做分录
9月份 
借:固定资产-暂估3000          
贷:银行存款 3000 
12月份
红色分录冲减
借：应付账款3000
贷：固定资产3000
在做分录
借：固定资产3000
贷：应付账款3000




这样对吗？

郭老师 解答

2022-03-23 16:52

好对的是的正确的。