发票先入账，这个月抵扣，平时进项发票都是借进项税额，这个月要抵扣税额抵扣联是要怎么做分录？

美满的红酒 追问

2022-03-23 11:13

我这个是要做进项转出吗

黎老师 解答

2022-03-23 11:15

同学你好，进项发票有发票联和抵扣联2张，没有发票联就用抵扣联入账，你是什么原因要做进项转出。

美满的红酒 追问

2022-03-23 11:16

我的意思是，我的发票联已经入帐了、只是发票没有抵扣，然后这个月发票拿来抵扣，不需要做进项转出分录吗？

黎老师 解答

2022-03-23 11:41

同学你好，
1、发票联入账时已经做了借：应交税费-进项税的会计分录，把抵扣联认证抵扣完和发票联放一起。
2、发票联入账时没有记借：应交税费-进项税的会计分录 ，那就根据抵扣联计入这个会计科目就行了。
3、发票认证后发现发票有问题已经作废了，申报作废发票后才做进项转出分录。