红光公司为居民企业，适用所得税税率为25%，其企业所得税分季预缴，年末汇算清缴。2018年度前三季度已预缴企业所得税120万元。2018年全年的生产经营情况如下: (1)主营业务收入4000万元，其他业务收入800万元，投资收益30万元(其中国债利息收入1万元) (2)营业成本1990万元，税金及附加90万元，应纳增值税520万元。(3)管理费用500万元，其中业务招待费40万元。 (4)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元 (5)财务费用80万元(均为向金融机构借款而产生的利息) (6)营业外支出3万元，其含通过部门向灾区捐款20万元。向供货商支付违约金5万元，交税收滞纳金1万元。要求:(本题共11分) (1)计算红光公司本年度的利润总额(3分) (2)计算红光公司本年度的应纳税所得额(3分) (3)计算红光公司全年应纳所得税税额(2分) (4)计算红光公司2018年度应汇算清缴的所得税额(3分)

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:06

1会计利润的计算过程是
4000+800+30-1990-90-500-1500-80-3=667

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:06

2国债利息免税，纳税调减1

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:07

业务招待费扣除40*60%=24
4800*0.005=24纳税调增40-24=16

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:07

广告费和业务宣传费扣除4800*0.15=720
纳税调增800+20-720=100

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:08

公益性捐赠扣除667*0.12=80.04全都扣除
税收滞纳金纳税调增1

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:08

应纳税所得额的计算是
667-1+16+100+1=783

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:08

3.3)计算红光公司全年应纳所得税税额
783*0.25=195.75

暖暖老师 解答

2022-03-23 08:09

4)计算红光公司2018年度应汇算清缴的所得税额
195.75-120=75.75

默默的石头 追问

2022-03-23 11:11

从小规模纳税人处购进原材料 取得增值税普通发票需要计算应纳增值税吗 

暖暖老师 解答

2022-03-23 11:13

不需要的，需要计入成本核算的

默默的石头 追问

2022-03-23 14:19

某居民个人2019年1月~6月取得以下收入
 （1） 每月工资收入8200元 专项扣除800元 无其他收入和减除费用
 （2） ，六月取得半年奖金9600元
（3） ，出版自创作品一部 取得收入28000元。
问题一 计算该职工1~6月工资和奖金所得累计应预扣缴的个人所得税税额 问题二 计算该职工出版作品收入应预扣缴的个人所得税税额 

暖暖老师 解答

2022-03-23 14:29

新问题请你从新提问么