比如之前连续几月合计暂估2万，并已全结转销售成本2万，后收到专票1万（不含税库存商品8000），冲之前暂估借：库存商品-2万，贷：应付账款-2万。购进借：库存商品8000，应交税费-应交增值税-进项税额2000，贷：应付账款1万。在不调之前已结成本是用8000减2万吗，剩的多1.2万怎么冲销呢

清幽 追问

2022-03-23 14:02

老师能教我一下商贸业的能不冲上月暂估的成本吗，因为他是连续暂估好几个月，能后收到票会小于之前暂估的，那我如果把之前暂估的全部冲掉，那多结的成本我也去冲，就会耽误好多时间，有什么办法可以不冲之前多结的成本吗

杨扬老师 解答

2022-03-23 14:35

同学你好，出现负数也只能按负数处理哦，如果是多月累计的话你可以累计一笔做不用按次转哦。

清幽 追问

2022-03-23 14:43

举例吧比如连续几月合计暂估2万，并已全结转销售成本2万，后收到专票1万（不含税库存商品8000），冲之前暂估借：库存商品-2万，贷：应付  账款-2万。购进借： 库存商品8000，应交税费-应交增值税-进项税额2 000，贷：应付账款1万。在不调之 前已结成本是用8000减2万吗，剩的 多1.2万怎么冲销呢

清幽 追问

2022-03-23 14:45

是多暂估成本这笔我如果去找太麻烦了，有什么办法不冲之前多暂估结转的成本吗

杨扬老师 解答

2022-03-23 14:53

同学你好，成本的话你可以只冲回多估算的差额部分，但是不做处理。

清幽 追问

2022-03-23 16:19

能举例吗，我还是不懂怎么做

杨扬老师 解答

2022-03-23 16:24

就按上面的示例，冲回暂估的是2W，冲回的这个环节不能省，至于成本结转可以直接 借：主营业务成本 -12万 贷：库存商品-12万

杨扬老师 解答

2022-03-23 16:24

是-1.2万，没有打上小数点