商贸公司，21年的账，销售商品时少结转了1毛钱成本，导致库存商品上有个单品一毛钱，现在想补结转怎么调整，分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-22 17:27

你好，21年的账，销售商品时少结转了1毛钱成本，现在的调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品

正直的学姐追问

2022-03-22 17:31

以前年度损益调整月末结转到哪里

邹老师解答

2022-03-22 17:33

你好
21年的账，销售商品时少结转了1毛钱成本，现在的调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品
结转分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—主营业务成本

精选问题

代开出来的普票是样子的？销售方是税务局，然后备注问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，子公司将自制成本100元的产品90元卖给母公司问

一、合并销售成本合并销售成本 = 母公司对外销售的账面成本 %2B 内部交易未实现亏损对已售部分的影响假设对外销售数量为 X，则合并销售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分录抵消内部销售收入与成本：借：营业收入 90×（X%2B2）贷：营业成本 90×（X%2B2）调整已售部分成本（补回内部亏损）：借：营业成本 10X 贷：存货 10X 调整库存成本（还原原始成本）：借：存货 80（2×（100-60））贷：营业成本 80 答
折旧年限不是孰短计量吗，本题设备税法6年，实际经济问

在计算税务影响（如折旧抵税）时，需遵循税法规定的折旧年限。本题中，设备税法规定折旧年限为 6 年，所以计算折旧抵税等税务相关现金流量时，按 6 年折旧，而非会计上的经济寿命 5 年，因税务认可的折旧才影响应纳税所得额和现金流。答
老师你好，请问，员工外出办事，200元左右的午餐费应该问

出差的吗？如果是的话，做差旅费。答
老师。你好。我企业是一个软件开发的企业。然后问

可以的，你们单位有研发就可以做研发支出。答

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