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现亮老师

职称： 中级会计师

2022-03-22 17:23

你就简单按你实际情况说明一下就可以啊，就是几月更正的，因为啥更正的，结果是怎么样的，大体上就这么写啊

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相关问题讨论
你就简单按你实际情况说明一下就可以啊，就是几月更正的，因为啥更正的，结果是怎么样的，大体上就这么写啊
2022-03-22 17:23:42
亲，不好意思，我接收错误啦，麻烦你重新给程老师发一下吧
2024-04-17 12:49:40
一、账务处理 1.合同签订：首先，境内公司需要与境外公司签订正式的合同，明确服务内容、服务费用、付款方式、软件著作权归属等条款。 2.研发支出核算：在境外研发过程中，企业发生的各项支出，包括人工成本、技术投入、设备租赁等，应通过“研发支出”科目进行核算。这个科目可以按照研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算。 3.资本化与费用化：根据企业会计准则和税法规定，研究阶段的支出通常予以费用化，开发阶段的支出在满足一定条件的情况下可以资本化。但是，如果合同明确约定软件著作权归境外公司，那么从税务角度出发，境内公司可能会更倾向于将研发支出全部费用化，以便在当期加计扣除。 4.发票开具与收款：按照合同约定的金额和付款方式，境内公司需要向境外公司开具发票并收取款项。发票的开具和收款流程应遵循国家税务机关的相关规定。 二、年度汇算清缴时研发费用的税务处理 1.研发费用加计扣除政策：根据最新的政策（参考文章4），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，如果未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。这意味着，在年度汇算清缴时，符合条件的研发费用可以享受100%的税前加计扣除。 2.委托境外研发费用的处理：对于委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。但是，委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。这意味着，在年度汇算清缴时，委托境外研发的费用需要按照一定的比例和条件进行税前扣除。
2024-05-29 11:48:19
你好，什么原因是有业务没有发票吗？如果是的话，账上不用调整的
2023-04-28 11:15:39
职工薪酬明细表是所有的部门的都包含，然后你研发支出里面只是研发部门的
2024-08-29 19:42:14
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