A公司2019年度利润表中的利润总额为2500万元，该公司适用所得税税率为25%。递延所得税资产与递延所得税负债不存在期初余额。 （1）在本年度交易或事项中，会计处理与税收处理的差异如下： 1　 期末持有存货计提了50万元的跌价准备。 2　 应付违反环保规定罚款100万元。 3　 不能税前扣除的现金捐款200万元。 4　 当期购入股票作为交易性金融资产核算，购入成本为300万元，年末公允价值为350万元。 5　 2018年首次预计产品质量保证费用20万元。 （2）根据A企业2018年资产负债表日有关资产、负债项目的账面价值及计税基础如下表，请判断并填写暂时性差异的金额。（单位：万元）

温暖的茉莉

于2022-03-22 16:17 发布   917次浏览

标签：