老师 收到当期货款 客户不要开发票 我可以直接 借银行存款 贷 主营业务收入吗？

莫莫 追问

2022-03-22 15:46

是小规模

莫莫 追问

2022-03-22 15:47

那我分录要怎么做。  还有一个问题 是不是不要同时用预收账款和应收账款科目

美橙老师 解答

2022-03-22 15:50

分录和开发票时一样
借：银行存款
贷：主营业务收入-未开票
应交税费-应交增值税

莫莫 追问

2022-03-22 15:56

老师 是这样的吗？  

莫莫 追问

2022-03-22 15:57

预收账款和应收账款 是不是最好不同时存在

美橙老师 解答

2022-03-22 15:57

应交税费-应交增值税为什么是零，有收入就要根据收入确认增值税。

莫莫 追问

2022-03-22 15:59

但是客户不用开票 也要填吗？

美橙老师 解答

2022-03-22 16:06

客户不开票，也要交税，你取得了收入，不能因为客户不开票，你就不缴纳，这会造成税款流失。税务局会同意吗？