公司刚刚升级为一般纳税人,税账存货的期初数据如何确定?以前月份存货没票的话,存货期初数可以不可以为零,如果是这样的话下个月生产要领用存货怎么办?如果按盘点数*预估单价入账的话,税务会不会不认可这个成本?
*西柚小姐
于2017-04-04 17:48 发布 900次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-04-04 21:46
老师,那产成品呢? 产成品的期初金额可以通过盘点,预估一个生产成本,作为日后销售结转成本的依据可以吗?
相关问题讨论

同学 你好
能留到19年继续抵用 这种情况只要不是长期的 不会异常
2018-11-27 09:05:42

废旧物资的收购单位执行《企业会计准则》和《商业流通企业的会计制度》。成本是收购时的收购价,您在销售给加工企业按销售处理,确认收入,结转成本。如果销售价低与合理的售价,税务机关有权重新核定销售价格。
收购单位的会计处理,外购时,
借:库存商品
贷:库存现金
销售的时候,
借:银行存款
贷:主营业务收入(售价)
应交税费——应交增值税(销项税额)
结转成本,
借:主营业务成本(收购价)
贷:库存商品
加工单位购入废旧物资的会计处理,
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2019-08-21 18:03:41

您好,期初数据如果原来没票,可以为零。下月生产可以不领这个没票的存货。如果按盘点数据入账的话,税务不会认可以。即公司可以入账,但不能税前扣除的。
2017-04-04 17:55:55

同学,你好,一般纳税人可以抵扣进项
2021-07-16 22:36:37

建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下:
第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时:
借:银行存款-(项目部专属账户名称)
贷:其他应付款-(挂靠人名字)
第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下:
被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下:
借:银行存款
贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)]
应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%]
别人项目挂靠我单位如何进行账务处理?
答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑,通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类,一类是个人挂靠有资质的施工企业,另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的.
【案例分析】
挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元.
资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目.
1、收到甲方拨款:
借:银行存款200
贷:应收帐款**甲方 200
2、拨付挂靠单位工程款时:
借:内部往来 **项目194
贷:现金(存款) 194
3、挂靠方提供发票时:
(1)材料发票
借:工程施工**项目成本(非人工成本)100
贷:内部往来
(2)工资表
借:工程施工—合同成本(人工费)60
贷:内部往来60
同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60)
(3)税票:
借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元
借:所得税费用:=200*3%=6万元
贷:内部往来 16万
2019-04-15 17:32:18
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王雁鸣老师 解答
2017-04-04 17:55
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2017-04-04 21:47