（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 请问购买方为何无需填写蓝字信息呢，那怎么知道是需要冲哪张发票呢

鮟靜 追问

2022-03-22 14:55

发票认证了，购买方填写销售信息表？

黎老师 解答

2022-03-22 14:58

同学你好，是销售方（供货企业）填写发票冲红信息表。

鮟靜 追问

2022-03-22 15:01

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
  购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
  销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

鮟靜 追问

2022-03-22 15:03

上面这段话是税务网站中的原文，实务过程和这个不相同吗？购买方已经抵扣的，购买方需要填信息表吧？

黎老师 解答

2022-03-22 15:09

同学你好，
1、发票没有认证没有入账，你退还给对方。如果没有认证，入账了，让对方开红字发票给你，冲账。
2、发票认证，你做红字信息表上传国税局，同一家公司发行的税控盘，对方就可以直接开红字发票，不是同一家发行的税控盘，你把信息表下载下来发给对方，对方可以开红字发票。