实际中销项大于进项是这么做的吗？

小光头 追问

2022-03-22 14:50

分录怎么做？

小光头 追问

2022-03-22 14:55

你这个分录木意义啊，月末已经做，借应交增值税转出未交增值税，贷未交增值税。你这个绕来绕去，不又绕回去了

小光头 追问

2022-03-22 14:55

等于我上个分录的相反分录，那不是木意义

小光头 追问

2022-03-22 14:59

按你的意思，实际中，月末，借应交增值税转出未交增值税1000，贷应交增值税-未交增值税1000，然后再把这个分录做相反的分录？那实际缴款做什么分录？

小光头 追问

2022-03-22 15:09

那未交增值税还不是一样有余额不平，你说的反而是累赘

小光头 追问

2022-03-22 15:16

先做正确的再做相反的，不是累赘，总有个科目余额一直是挂着的，按你说的转出未交增值税平了，应交税费未交增值税还不是不平

小光头 追问

2022-03-22 15:27

好的，那我写的那个不结平还可以？转出未交增值税

小光头 追问

2022-03-22 18:33

那如果进项大于销项，比如当月进项500，销项300。整体的分录怎么做？

冉老师 解答

2022-03-22 14:42

你好，学员，这个没问题的

冉老师 解答

2022-03-22 14:48

这个可能，要结转到应交税费未交增值税

冉老师 解答

2022-03-22 14:52

借应交税费未交增值税
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

冉老师 解答

2022-03-22 14:57

这个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）就是一个中转科目，结转到未交增值税的，

冉老师 解答

2022-03-22 15:01

借应交增值税转出未交增值税1000，
贷银行存款

冉老师 解答

2022-03-22 15:14

应交税费-应交增值税（转出未交增值税）反方向结转到未交增值税
学员，这个实务中都是这样的

冉老师 解答

2022-03-22 15:23

打个比方，销项100万，进项60万

借应交税费-应交增值税（销项税）100
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
应交税费-应交增值税（进项税）60


借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）40
贷应交税费-未交增值税（40


缴纳
借应交税费-未交增值税（40
贷银行存款

冉老师 解答

2022-03-22 15:23

这个账目就是平的，没问题 

冉老师 解答

2022-03-22 15:38

是的，逻辑就是按照老师写的

冉老师 解答

2022-03-22 19:15

打个比方，销项300万，进项500万

借应交税费-应交增值税（销项税）300
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200
贷应交税费-应交增值税（进项税）500

借应交税费未交增值税200
贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200