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送心意

曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-03-22 14:45

同学：：您好。红字发票分录：
借：利润分配-未分配利润 
      应交税费-未交增值税
    贷：银行存款
借：银行存款
     贷：应收账款
减免增值税
借： 应交税费-未交增值税
      利润分配-未分配利润
      
开具蓝色的分录：
把图上的销项换成，未交增值税，就可以。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:15

小规模纳税人

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:18

同学：您好，小规模纳税人没有销项税额。直接入应交税费-未交增值税就可以。小规模及使用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接入利润分配-未分配利润即可。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:27

我们要退还的5000元怎么做分录

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:31

同学：您好。红冲时，往来已经调整为：
借：银行存款
     贷：应收账款
付款时：
借： 应收账款
      借：银行存款

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:42

红冲时候为啥是借:银行，贷应收呀，因为之前已经收到过钱了，重新开的蓝字发票，的话应该就不用到银行存款科目了是不是，啊，感觉自己好笨

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:47

同学：您好。红冲时，冲掉了原分录导致银行存款减少，但确实又收到款了，故加一个分录：借：银行存款，贷：应收账款。重新开的蓝字发票，收的款还是之前那一笔，并不会打一笔新的5000来。
确认收入，直接借：应收款款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
多出5000，借： 应收账款   借：银行存款

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相关问题讨论
你好！这个建议你把问题带上重新提问，这样问老师也不敢回答你，怕自己也不会。
2023-10-26 13:31:39
您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
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