老师，汇算清缴申报表“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中，本年折旧、摊销额可以是负数吗？

薄荷凝望 追问

2022-03-22 14:25

那厂房更新改造时累计折旧结转到借方了，这样累计折旧借方发生额大于贷方啦，那怎么填写本年折旧、摊销额呢？

朴老师 解答

2022-03-22 14:34

同学你好
这个按照你们的本年折旧的金额
账上累计折旧本年的发生数加起来

薄荷凝望 追问

2022-03-22 14:36

累计折旧本年的借方发生数大于贷方发生额，那本年折旧金额不就是负数了吗？

朴老师 解答

2022-03-22 14:45

同学你好
是的
这个一般不会是负数

薄荷凝望 追问

2022-03-22 14:48

厂房更新改造时累计折旧结转到借方了，导致本年的借方发生数大于贷方发生额，那现在就是负数啊
如果不能为负数，那这个表该怎么填呢？怎么确定这些数据

朴老师 解答

2022-03-22 14:57

同学你好
多折旧了只能是负数了

薄荷凝望 追问

2022-03-22 15:01

这种情况不是多折旧呀，是固定资产更新改造转入在建工程，所以累计折旧也结转到借方了

朴老师 解答

2022-03-22 15:09

同学你好更新的时候不用折旧的
更完了再继续折旧

薄荷凝望 追问

2022-03-22 15:11

我说的是原固定资产，更新改造时转入在建工程，所以累计折旧也结转到借方
借 在建工程
    累计折旧
   贷  固定资产
所以这借方的累计折旧应该怎么填“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”

朴老师 解答

2022-03-22 15:19

同学你好
那就按照冲减后的来

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:48

老师，去年12月计提了50万年终奖，汇算清缴前应该也没有钱发放了，那这种情况怎么处理呢？

朴老师 解答

2022-03-23 09:59

同学你好
这个直接红冲就可以

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:10

不能直接冲红吧，那汇算清缴申报表怎么填写呢

朴老师 解答

2022-03-23 10:20

你是什么会计准则呢

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:21

企业会计制度。

朴老师 解答

2022-03-23 10:32

借应付职工薪酬

贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:35

老师，要计算影响多少企业所得税怎么计算

朴老师 解答

2022-03-23 10:45

这个就是利润分配的金额乘以所得税税率

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:55

老师，现在应纳税所得额是890896.77元，调增这50万元后应纳税额是多少呢，怎么计算，小微企业

朴老师 解答

2022-03-23 11:00

同学你好
50万中109103.23是2.5%
剩下的是5%