2020年和2021年增值税减免税未做到营业外收入，现在分录应该怎么做

健忘的鸵鸟 追问

2022-03-22 10:40

当时
借：应收账款10
贷：主营业务收入9.9

借：应交税费0.1


现在是
借：应交税费0.1
贷：利润分配-未分配利润0.1


  

健忘的鸵鸟 追问

2022-03-22 10:40

不用做以前年度损益调整吗？

小云老师 解答

2022-03-22 10:43

你要通过年度损益调整也可以，最后也是会转入利润分配的

健忘的鸵鸟 追问

2022-03-22 10:46

那我就做成
 借：应交税费0.1 
贷：以前年度损益调整0.1
借以前年度损益调整0.1
贷：利润分配-未分配利润0.1

这样可以吗

小云老师 解答

2022-03-22 11:33

你好，这样是可以的