老师你好，跨年的暂估原料和结转成本可以在本年度红冲吗？

程芳 追问

2022-03-22 06:47

税务报表怎么处理呢？需要调增吗？

丁丁 解答

2022-03-22 06:49

所得税汇算清缴前，收到暂估相应的发票，不用调整，清缴前没有收到相应的发票，成本数据应当调减，调表不调账

程芳 追问

2022-03-22 06:55

老师，我是12月预售产品，票已开款已收货未发（原料也未到库，全部暂估），本月实际发货，这样是要把12的暂估和收入成本数据都要红冲吗？本月按实际成本做账吗？

丁丁 解答

2022-03-22 07:07

那岂不是虚增收入，贵司的操作不符合收入确认条件
后续还是不要这样操作了。
收入是按照发票入账的就可以不用管了，成本数据有相应的发票收到的话就要冲掉暂估，按照实际入账

程芳 追问

2022-03-22 07:09

那就是只要冲减暂估原料和成本数据吗？收入有票但成本数据不准确不需要调吗？

丁丁 解答

2022-03-22 07:24

很原材料暂估的都要跟着调的呢，毕竟不是实际的

程芳 追问

2022-03-22 07:27

老师只是调原料吗？成本收入不需要调吗？

丁丁 解答

2022-03-22 07:45

同学，你好！不是已经开发票了吗？收入不是按照发票金额入账的吗？如果是就不用调
跟原材料相关的都要调，原材料、成本都要调，不真实的都要按照真实的调整

程芳 追问

2022-03-22 07:48

好的，明白了，谢谢老师

丁丁 解答

2022-03-22 07:48

不客气，有空给个评价吧，多谢支持