2021年成本发票没取得，但是货已经卖出，也结转了相对应的成本，成本票在上2022年才收到，发现2021年估大了，成本多进了，2022年要怎么处理呢

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:37

是的，2021年是这样处理

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:37

2022年拿到发票了要怎么处理

郭老师 解答

2022-03-21 21:38

借应付账款
贷，库存商品
借库存商品贷，以前年度损益调整，
这个是红冲之前暂估的。

郭老师 解答

2022-03-21 21:38

附做发票的借库存商品贷应付账款
借以前年度损益调整贷，库存商品
借以前年度损益调整贷，利润分配未分配利润
汇算清缴调整。

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:40

小企业不用以前年度损益调整

郭老师 解答

2022-03-21 21:43

以前年度损益调整改利润分配未分配利润就可以

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:48

老师上面发的看的不太明白，收到发票后我先冲暂估用红字，然后再根据发票做正确的分录，主要是影响损益的又是跨年的那个成本要怎么处理

郭老师 解答

2022-03-21 21:50

做了利润分配未分配利润有一个余额，应该是在贷方有余额，这个就是你需要调增的数据。

郭老师 解答

2022-03-21 21:50

纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额。

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:56

账务处理不需要冲成本只需要在汇算清缴调增是吗

郭老师 解答

2022-03-21 21:57

冲了
借库存商品贷利润分配未分配利润
这个就是
你上面的分录是没有看懂还是那个不理解

含蓄的玫瑰 追问

2022-03-21 21:58

如果说金额不大，可以直接在2022年红冲成本，再做一个正确的分录，这样会影响到2022年的损益

郭老师 解答

2022-03-21 21:58

你是的
影响22年的损益