我公司开13%的租赁费专票，也开3%的劳务费专票，本月只开了3%的劳务专票，本月有进项税额，可以抵扣吗？

自由的大白 追问

2022-03-21 19:38

我们是一般纳税人，3%是属于简易征收吗

星河老师 解答

2022-03-21 19:40

同学，
你好，营改增之后，按简易征收3%的单位，不能抵扣进项

自由的大白 追问

2022-03-21 19:44

我们是一家新公司，也开13%的专票，怎样才能确定自己开的票属不属于简易征收啊

星河老师 解答

2022-03-21 19:49

同学，
你好，一般纳税人只有甲供材或者是清包工或者是老项目才可以开3%的发票。
如果你没有上述情况，就应该开9%或者13%，这个情况下是可以抵扣的。

自由的大白 追问

2022-03-21 19:56

我们开的3%的是劳务费，这个符合规定吗，有进项的话可以抵扣吗

自由的大白 追问

2022-03-21 20:11

怎样写分录

星河老师 解答

2022-03-22 11:48

同学，
你好，一般纳税人开具3%的劳务费发票，这个情况是简易征收，对应的进项是不可以抵扣的。

星河老师 解答

2022-03-22 11:48

分录是这样
借 应收账款
     贷 主营业务收入
          应交税费 应交增值税 简易征收