我司收到一张价税合计10万元的发票，但最终结算为9.8万元，我司最终付款9.8万元，对方也未重开发票，我做账时多出来的0.2万元价税该怎么记账

牵你左手 追问

2022-03-21 16:14

就是说这个进项税我全额入账，但是实际上我又需要不付那一部分的钱，所以做营业外收入，大体思想上这样嘛

郭老师 解答

2022-03-21 16:15

是的是的，是这么理解的。

牵你左手 追问

2022-03-21 16:16

另外，前任会计是做的借方核减库存商品，贷方进项税额转出，应付账款负数，我感觉这个好像不太对

郭老师 解答

2022-03-21 16:17

你好，这个是红冲的业务。

牵你左手 追问

2022-03-21 16:18

但是实际上人家没开红字发票来

郭老师 解答

2022-03-21 16:19

可以的，他是想把多做的成本和税额红冲。

牵你左手 追问

2022-03-21 16:19

而且，红冲也应该是冲进项税，她这边做的进项税额转出

郭老师 解答

2022-03-21 16:19

你好，红冲了进项，你的进项做转出附表二里面填写，进项转出没有问题，可以。

牵你左手 追问

2022-03-21 16:19

我这边进项税额转出就一直在账上

郭老师 解答

2022-03-21 16:22

进项转出，结转到转出，未交增值税就是了。