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小宝老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-03-21 15:50

你好，如果你用于免税部分能从采购的时候就分出来，那你就不要计入进项税了，可以直接计入成本里，只能倒推

微信用户 追问

2022-03-21 15:52

如果没有专用于免税的呢

微信用户 追问

2022-03-21 15:53

只有用于不免税的，固定资产的跟不可区分的

小宝老师 解答

2022-03-21 15:53

是用于建造固定资产？可以抵扣的

微信用户 追问

2022-03-21 15:59

嗯那在账上需要单设科目吗

微信用户 追问

2022-03-21 15:59

就是分非免税跟免税跟不可区分

小宝老师 解答

2022-03-21 16:00

如果你两个业务都有最好是分开核算

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相关问题讨论
你好，如果你用于免税部分能从采购的时候就分出来，那你就不要计入进项税了，可以直接计入成本里，只能倒推
2022-03-21 15:50:15
同学，你好，结转 到应交税费——应交增值税——转出未交增值税里边就好了
2020-04-21 11:22:10
是的 要分开核算 免税部分的进项不能抵扣 要转出
2019-09-30 10:24:09
您好，一般情况下，检查进项税转出这个科目时，根据一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额，来核对是否正确。平时看看非正常损失，收到的红字采购发票金额，再乘以对应的增值税率来查账处理。
2019-11-19 22:24:30
这个要看你是什么原因转出
2020-07-02 15:03:18
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