对于材料到发票暂未收到，咋个暂估入库呢 材料到的对应企业属于小规模 发票到的时候是一般纳税人 再暂估材料的时候是全额暂估还是？

郭老师 解答

2022-03-21 15:37

如果是一般纳税人，收到了专票，你红冲之前的，然后再做发票的就可以了，借应付账款贷原材料，
借原材料
应交税费，应交增值税进项
贷应付账款。

千叶凉萍 追问

2022-03-21 15:51

那对于款已付料已收到只有发票没有收到的呢

郭老师 解答

2022-03-21 15:55

正常做账汇算清缴调增不允许抵扣所得税。

千叶凉萍 追问

2022-03-21 15:58

但是货款和料都是再小规模的时候付和收的 后面对方开发票给我们就是一般纳税人 这部分可以抵扣不呢

郭老师 解答

2022-03-21 16:03

你好，一般纳税人收到的增值税专票可以抵扣的。

千叶凉萍 追问

2022-03-21 16:05

那我再是小规模的时候已付款和已收到料怎么这么处理？后面收到发票后账务怎么处理呢

郭老师 解答

2022-03-21 16:06

借原材料贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-21 16:06

后期转了一般纳税人，收到了普
专票借应付账款贷原材料
借原材料，
应交税费应交增值税进项
贷应付账款。

千叶凉萍 追问

2022-03-21 16:06

那后续收到发票呢 附件是直接放在之前的哪里？

郭老师 解答

2022-03-21 16:07

你好，发票放到最后一个凭证后面。

千叶凉萍 追问

2022-03-21 16:09

意思是在 小规模的时候 货款已付和材料已收到的时候 借：原材料  贷：银行存款   再后为一般纳税人时 先红冲之前的再做？

郭老师 解答

2022-03-21 16:12

对的是的，是这么做的。