上年度的个税未计提，本年度缴费后怎么入账？

可靠的仙人掌 追问

2022-03-21 15:01

工资已发放

李霞老师 解答

2022-03-21 15:07

你好，如果工资已发，但是你没有计提个税的话，说明你发的工资是多的，你多发工资了。

李霞老师 解答

2022-03-21 15:08

正常。我们做个税的凭证，的时候，我们是借应付职工薪酬贷，银行存款，贷应应交税费-应交个人所得税。借应交税费应交个人所得税，贷银行存款，应该是这样做。

李霞老师 解答

2022-03-21 15:08

现在没有计提的话，我们就应该，那我们就应该那个，在你这个月在发工资的时候，把那个应交税费应交个人所得税加到里面去。

可靠的仙人掌 追问

2022-03-21 15:23

老师，那如果是我们公司承担个税呢，怎么做分录

李霞老师 解答

2022-03-21 15:26

公司承担的话，那你就直接借应付职工薪酬，贷银行存款就可以了，就不用把那个应交税费给体现出来了。