之前帮一家公司代账，去年年初有三张进项发票对方没有拿到，先从网上勾选的，也进了当年的成本，对方称付款才寄发票，到现在也一直没有拿过来，现在我不准备帮他家代账了，请问这三张发票要不要处理？怎么处理？不处理的话我后期会不会有麻烦？

芳芳 追问

2022-03-21 15:20

不知道，我是代账的，这家现在到处欠款，估计不给了，但是对方应该没有作废或者红冲发票，否则税务局会通知我这边转出的。

李霞老师 解答

2022-03-21 15:25

你好，如果说这种情况的话，你最好把这个税额转出，因为万一后期他对方投诉，你说你没有给钱，但是你这边又认证了发票的话，税务局可能还会要求你转出，到时候可能就有滞纳金了。

芳芳 追问

2022-03-21 15:25

汇算清缴是不是也要做调增呢？

李霞老师 解答

2022-03-21 15:27

你汇算清缴的时候调整的是费用呀，他不是你的进项税额呀。

芳芳 追问

2022-03-21 15:28

这部分发票我入了材料成本了

李霞老师 解答

2022-03-21 15:32

你好，你入到成本的话，但是你那个应交税费科目，你还是放在应交税费，进项税额里面了呀。