增值税和附加税是当月计提，下个月扣吗？ 计提和扣的时候的看会计分录分别是什么

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:03

一般纳税人

玲老师 解答

2022-03-21 13:03

。借转出未交增值税
贷未交增值税。
借税金及附加贷应交税费。

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:03

一般纳税人的增值税需要计提的吗

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:04

就是当月的增值税先转出未交增值税，然后下个月抵扣的时候就是借记税金及附加贷记银行存款吗

玲老师 解答

2022-03-21 13:10

期末做增值税科目结转。。计提附加税。

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:11

那下月扣增值税的时候，会计分录怎么做

玲老师 解答

2022-03-21 13:12

借应交税费贷银行存款。

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:13

如果当月没有增值税就不用转出未交增值税吗

玲老师 解答

2022-03-21 13:19

你好  这样处理的 


你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:29

有点乱，我不是很明白

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 13:31

为什么进项大于销项是转出未交增值税

玲老师 解答

2022-03-21 13:36

因为进项多  有留抵是 这是22号文件规定这样处理的 
进项多时
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税