银行有一笔慈善捐款，捐款的分录和报表怎么填写

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-21 11:55

增值税附表不用填？

王超老师 解答

2022-03-21 11:56

你不是填写报表吗？怎么填到增值税那边去了？

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-21 11:58

不是可以全额抵扣吗，就只需要填

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-21 11:59

我是说申报表，你说的那个是做分录，会自动在利润表里体现吧，

王超老师 解答

2022-03-21 12:00

你这个是捐款，是不涉及增值税的
做了分录，会在利润表里面体现的

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-21 12:01

那怎么抵扣呢

王超老师 解答

2022-03-21 13:41

你这个如果是县级以上的捐款，是在
  ● A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
填写的，填写之后，再进行抵扣的

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-21 13:41

必须要有发票才行吗

王超老师 解答

2022-03-21 13:43

不是的，要有对方的收据，这个不需要发票的

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-22 11:31

如果连收据也没有就不能税前扣除是吗

王超老师 解答

2022-03-22 11:47

那你这个就没有入账的依据啊