请问老师调增是不是账上和税务上需要多交税的？调减就是不应该交税的需要从利润总额扣除再交企业所得税得？

微信用户 追问

2022-03-21 11:00

有点不懂想不明白这里，这里有个账载金额，税收金额怎么来得？

微信用户 追问

2022-03-21 11:01

这张表我填不填？

meizi老师 解答

2022-03-21 11:10

你好；  你是具体填写那个 ； 比如你工资   21年计提了100万。  实际发了 98万。 那么 你就得账载金额写  100万。 实际发生金额和税收金额都写98万。 调增  2万。 因为没有发放的2万是不允许税前扣除的  

微信用户 追问

2022-03-21 11:20

怎么我看之前会计做的2020年汇算清缴这个（职工薪酬支出及纳税调整明细表）都没有填数据为零？

微信用户 追问

2022-03-21 11:22

我有点混了，到底填不填这些表？还是只是需要调整的才填？

meizi老师 解答

2022-03-21 11:24

 你好 ；     你们工资不会没有的  ；  你有员工工资支出   就得写   职工薪酬支出及纳税调整明细表

微信用户 追问

2022-03-21 11:26

就是填，一年累积账上借方和贷方余额吗？

微信用户 追问

2022-03-21 11:27

这个职工薪酬不是在主表的时候填了管理费用和销售费用不是都包含在里面了吗？怎么还要填职工调整表？

meizi老师 解答

2022-03-21 11:33

是的。 就是你们全年累计的 借贷方金额去判断 2.    都是包括在内的     

微信用户 追问

2022-03-21 11:58

请问老师这个资产总额是填资产负债表的季度平均资产总额吗？

meizi老师 解答

2022-03-21 12:03

资产总额是   写年平均资产的。 你是年报的哇  

微信用户 追问

2022-03-21 12:11

搞晕了，是不是用季度资产负债表的资产总额累积数除以4？

meizi老师 解答

2022-03-21 12:30

 你好； 是的。 比如我给你列
103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4