请问我们给员工发了一批月饼账上计入福利费500元，当月员工工资是假设是1万，那这个福利费是要合并到工资报个税的话，这个分录怎么写？

水中的小鸟 追问

2022-03-21 10:50

可是原来我计提工资是1万，借：管理费用-工资， 贷：应付职工薪酬1万，实际发放的时候：借：应付职工薪酬1万，贷 ：银行存款1万  如果加上这个500元的福利费，是会产生10元的个税，那这个10元的个税做在哪里？

李霞老师 解答

2022-03-21 10:54

你这样做，你在发放工资的时候
借应付职工薪酬
贷，银行存款
贷应交税费-应交个人所得税，然后
借应交税费-应交个人所得税
贷银行存款

水中的小鸟 追问

2022-03-21 10:56

借应付职工薪酬后面是工资吗？
贷，银行存款

李霞老师 解答

2022-03-21 10:59

嗯，你好同学，这里你可以可以是工资，然后也是应付职工薪酬，福利费你要单独计提，这两个块儿的工资就是工资，福利费就是福利费，但是你发放的时候，你借方可以写两行，就是一第一行是应付工职工薪酬工资，第二行是应付职工薪酬福利。