老师，我这所得税余额怎么会显示是负数，这个今年是1月份的会计凭证

ZHLING 追问

2022-03-21 10:09

都正常缴纳的

ZHLING 追问

2022-03-21 10:09

是不是之前没有计提

venus老师 解答

2022-03-21 10:13

你看下你的科目余额表中应交企业所得税是平的吗

ZHLING 追问

2022-03-21 10:19

不是平的，也是这负数

venus老师 解答

2022-03-21 10:22

你看下有没有计提，同学

ZHLING 追问

2022-03-21 10:26

好像是前一年没有计提产生的，现在怎么做会计分录呢

venus老师 解答

2022-03-21 10:32

补计提，同学，如果你们是企业会计准则，可以使用以前年度损益科目

ZHLING 追问

2022-03-21 10:42

那分录怎么做呢，是小企业会计准则

venus老师 解答

2022-03-21 10:53

借利润分配未分配利润，贷应交税费——企业所得税