企业之前连续6年共计亏损500万，这个季度是盈利400万，这个季度企业所得税怎么算呢？

Ellen 追问

2022-03-20 10:52

如果近5年亏损380万呢？

Ellen 追问

2022-03-20 11:04

这个季度税务系统可以自动抵扣？

易 老师 解答

2022-03-20 11:11

可以按400万-320万=20万交企业所得税。

易 老师 解答

2022-03-20 11:11

可以按400万-380万=20万交企业所得税。

Ellen 追问

2022-03-20 11:13

这个季度报企业所得税的时候，税务系统自动抵扣，还是申报的时候在哪里填以前亏损的380？

易 老师 解答

2022-03-20 11:21

第8行“弥补以前年度亏损，是需要手工填的。

Ellen 追问

2022-03-20 11:26

税务系统申报企业所得税，是不是有一栏是填资产损失？

易 老师 解答

2022-03-20 11:39

你好是的有一栏是资产损失。

Ellen 追问

2022-03-20 11:41

填资产损失的金额需要有会计记账凭证做依据吗？还是其他文件性的说明做依据也可以？

易 老师 解答

2022-03-20 11:54

其他文件性的做依据

易 老师 解答

2022-03-20 11:54

与法院的判决文书工商注销的

易 老师 解答

2022-03-20 11:54

工商注销通知文件。

Ellen 追问

2022-03-20 12:52

如果可抵扣的弥补亏损380，这个季度盈利300，第八行的弥补以前年度亏损是填380还是300？

易 老师 解答

2022-03-20 12:58

那就只能补亏300的，以小为准