收到维修费专票 走什么科目

踏实的黑猫 追问

2022-03-19 16:18

车的维修费  金额1020

邹老师 解答

2022-03-19 16:19

你好，计入管理费用科目核算 

踏实的黑猫 追问

2022-03-19 16:22

老师 管理费用最后是软件自动结转损益是吗  结转成本 是自己手动结转 成本结转的是认证平台勾选的金额 是吗 有时候 结转成本和结转损益总是弄混

邹老师 解答

2022-03-19 16:24

你好
管理费用最后是软件自动结转损益的
  结转成本 是自己手动结转，金额不一定是 认证平台勾选的金额

踏实的黑猫 追问

2022-03-19 16:28

为什么结转成本不一定是认证平台的金额呢

邹老师 解答

2022-03-19 16:35

你好，因为你购进的商品不一定全部就对外都销售出去了啊 

踏实的黑猫 追问

2022-03-19 16:39

既然我认证了肯定就是我的成本了啊 我不明白怎么不对  销项税额和进项税额是我申报的依据 做账这两个金额也得是我的依据才对

邹老师 解答

2022-03-19 16:43

你好
比如你认证10000元的发票，数量100，单价100
但是你对外销售了80个，单价150元，那结转的成本是=80*100，而不是10000啊，因为还有20个都没有对外销售呢

踏实的黑猫 追问

2022-03-19 16:57

老师不明白你说的  我的进项认证都是按照我的税负来勾选的  勾选多少肯定都是我的成本啊

邹老师 解答

2022-03-19 16:59

你好，不一定的。不是勾选了多少进项，那对应的商品都对外销售出去了的
比如你认证10000元的发票，数量100，单价100
但是你对外销售了80个，单价150元，那结转的成本是=80*100，而不是10000啊，因为还有20个都没有对外销售呢
你对外销售可能是80个，可能是90个，也可能是100个，而不是必然是100个啊 
是哪里不明白了呢