A105050职工薪酬支出及纳税调整这张表公司发放工资每月是固定的，当月末计提本月工资，次月10日发放上月工资并报个人工资薪酬所得税。下面几点能否帮忙解答下： 1、 账载金额：是填2021年全年的贷方金额吗？ 2、 实际发生额：是填2021年全年的借方金额吗？ 3、 税收金额呢是填什么数？ 4、 各类基本社会保障性缴款是填公司为职工缴费的保险费（单位部分）吗？

A105050职工薪酬支出及纳税调整这张表公司发放工资每月是固定的，当月末计提本月工资，次月10日发放上月工资并报个人工资薪酬所得税。下面几点能否帮忙解答下：1、 账载金额：是填2021年全年的贷方金额吗？2、 实际发生额：是填2021年全年的借方金额吗？3、 税收金额呢是填什么数？4、 各类基本社会保障性缴款是填公司为职工缴费的保险费（单位部分）吗？

答： 第一个是正确的， 第二个不对，只要次年汇算清缴之前发下去，都包含在里面的，这个所属期是你计提的所属期，是所属期二一年，如果你的21年12月份的工资在22年一月份发下去的，也包含这一部分的金额。 第三个税收金额和你实际金额填写一样的。 第四个是单位负担的。

在申报企业所得税的时候，员工工资和员工福利以及公司给员工缴纳社保的那份保险费现在不能在计算企业所得时扣除，反而成为调整增加项，也就是企业发给员工工资反而还得加到企业所得中额外缴纳企业所得税。是这样吗？

答： 您好，是的，是这个意思的噶

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，所得税年报《应付职工薪酬支出及纳税调整明细表》中的补充养老保险和医疗保险是填单位缴纳的部分吗？

答： 同学，你好 是的 补充养老保险和补充医疗保险在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）中仅填写企业为职工支付的单位承担部分，不包括个人缴费。