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文老师

职称： 中级职称

2022-03-18 17:00

同学您好，
您这个账面上按照实际，申报的时候调整

梦田 追问

2022-03-18 17:22

老师说的不太明白

梦田 追问

2022-03-18 17:23

申报的时候按照多少调整

文老师 解答

2022-03-18 17:55

帐上就按50万入账，摊销也是按50万，申报所得税的时候可以按加计175%的扣除，比如您本年摊销了5万，那您可以扣除5*175%

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相关问题讨论
你好，第一个是的呢，月末是需要结转的，对的呢
2024-02-18 11:50:30
你好，不是。 自主研发无形资产，如果是资本化，计入研发支出——资本化核算，然后结转到无形资产，然后摊销 自主研发无形资产，如果是费用化，计入研发支出——费用化核算，然后结转到管理费用 这里的费用化不是资本化的必经过程
2022-03-21 22:02:58
同学你好 这个可以的
2023-08-25 10:10:54
同学您好， 您这个账面上按照实际，申报的时候调整
2022-03-18 17:00:50
在租赁期开始日，乙公司作为出租人需要确认租赁收入和租赁资产。 首先，我们需要计算租赁收款额。租赁收款额包括租赁期内每期的租金以及承租人同意报销的佣金和承担的装修费用。因此，租赁收款额为： 50000 times 10 %2B 5000 %2B 7000 = 5500050000×10%2B5000%2B7000=55000元 接下来，我们需要计算租赁资产的入账价值。根据租赁准则，租赁资产的入账价值应该是租赁内含利率折现的未来租赁收款额的现值，加上为达到经济使用状态发生的初始直接费用。因此，租赁资产的入账价值为： 未折现的未来租赁收款额的现值 = 50000 × 5% × 9 %2B 5500 %2B 3500 = 259658.16元 其中，第1期的未来租金收现额=租金=50000元，第2期至第10期的未来租金收现额=租金 × （1%2B利率）×（期数-1）=50000 × （1%2B5%）×（9-1）=47347.86元 初始直接费用=5391元 因此，租赁资产的入账价值为：259658.16%2B5391=265049.16元 最后，我们需要确认租赁收入和租赁资产。租赁收入等于租赁收款额减去未实现售后租回损益。未实现售后租回损益等于租赁资产的账面价值减去出租人支付的租金。因此，租赁收入为： 租赁收入=55000-（360000-350000）×（1%2B5%）×9÷（1%2B5%）÷12=36327.39元 确认租赁收入的会计分录为： 借：未实现售后租回损益 36327.39 贷：租赁收入 36327.39
2023-10-17 15:33:20
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