老师下午好！ 我们公司账上有两个股东有实收资本，现在他们都退出了，还股东款是挂的其他应付款借方，现在跨年了要怎样消除这个其他应付款余额呢？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 16:47

退回的是实收资本，但是金额对不上啊，差额要计入哪里呢？实收资本可以减少吗？

郭老师 解答

2022-03-18 16:49

实收资本不能减少的，除非你们减少了注册资本，你们应该是做股权转让，老股东的钱不应该从公户退回，应该新股东给他们。

郭老师 解答

2022-03-18 16:48

现在让你新股东还钱。
账上借实收资本，老股东贷实收资本新股东。

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 16:53

可是之前已经从公账转了，所以就不知道要怎么消。那我现在做新股东的实收资本就是之前老股东账上的实收资本一样的金额咯，对吧？

郭老师 解答

2022-03-18 16:55

你好，对的是的，然后冲这个其他应收款。

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 17:00

老师，我还是不明白怎么冲这个其他应收款？

郭老师 解答

2022-03-18 17:03

你好，本来应该是新股东给老股东钱，这个理解吗？现在是你们单位支付出去了，所以说需要新股东还钱给你单位，这个理解吗？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 17:05

嗯，这样我明白了。

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 17:07

那还有两个股东账上是没有实收资本的，现在也是公司支付了款项给他们，形成了其他应付款的借方，这个又怎么冲呢？还是一样吗？

郭老师 解答

2022-03-18 17:08

你好，那为什么会支付他们款项？是分红吗？

端庄的冰淇淋 追问

2022-03-18 17:13

不是分红，公司一直是亏损的，就是他们退股才转的，当时应该是不懂得这个风险吧

郭老师 解答

2022-03-18 17:16

那他们没有实际出资，为什么会退股份的钱