小规模纳税人去税务局代开的增值税 按季度申报没超45万 这个开的专票需要坐交增值税的分录吗？

… 追问

2022-03-18 15:59

其他普票就做了减免分录就行

… 追问

2022-03-18 16:01

按季度申报 这第四季度缴纳增值税的分录是不是做到最后一个月？

小万老师 解答

2022-03-18 16:08

是的，做免税分录，就是做到最后一个月

… 追问

2022-03-18 16:32

那个专票在税务局代开 是不是当时就已经扣款了 那银行回单是不是有那个缴纳增值税的回单？

小万老师 解答

2022-03-18 17:31

代开的时候就会扣款的

小万老师 解答

2022-03-18 17:32

如果是公户扣的，就是有银行回单的

小万老师 解答

2022-03-18 17:33

拿到回单也是做分录借应税税费-应交增值税  贷银行存款