老师好!快端午节了,我公司购买了10万元酒水送礼,取得专票,能否抵扣?如何做账?有何税务风险?
觉知
于2022-03-18 14:53 发布 1596次浏览
- 送心意
李霞老师
职称: 中级会计师
2022-03-18 14:56
你好同学,这个正常来说是不能抵扣的,你应该借销售费用-业务招待费,应交税费-应交增值税-进项税额,然后贷银行存款。
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你好同学,这个正常来说是不能抵扣的,你应该借销售费用-业务招待费,应交税费-应交增值税-进项税额,然后贷银行存款。
2022-03-18 14:56:16

您好,不可以抵扣。借销售费用或管理费用业务招待费,贷银行存款。借应交税费应交增值税(进项税)贷应交税费应交增值税(进项税转出)
2021-05-29 22:19:26

1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。
2、账务处理:
(1)购进酒水
借:库存商品—酒水
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(2)送礼给客户
借:销售费用—业务招待费
贷:库存商品
应交税费—应交增值税(销项税额)
2022-03-01 11:22:59

商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。
2017-06-01 11:46:08

你好,这个你要视同销售才可以抵扣
2024-05-28 17:14:05
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