收取客户款.企业微信收入！会计分录！

v7喜 追问

2022-03-18 13:21

不是预收吗？其他货币资金-微信
贷：预收账款
确认收入。借： 预收账款
贷：主营业务收入-未开票收入
    应交税费-应交增值税-未交增值税
面交增值税。借： 应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：营业外收入-补助
老师这样做可以吗？

郭老师 解答

2022-03-18 13:22

你好，预收账款和应收账款都在贷方，表示一样的数据都是提前收的。

郭老师 解答

2022-03-18 13:22

如果是小规模的话，借预收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税

不需要交税，
在季度末的那个月结转

借应交税费，应交增值税
贷营业外收入政府补助。

v7喜 追问

2022-03-18 13:30

这应做一个可以吗？下面还有一个营业外收入

郭老师 解答

2022-03-18 13:34

可以的，季度末的那个月做就行。