2021年有一个月份没有计提增值税，请问2022年怎么处理呢，增值税是进项加计递减的，当月是零申报

蜜汁“自信” 追问

2022-03-18 11:49

当月增值税未结转

玲老师 解答

2022-03-18 12:12

加计抵减的不用计提结转，是交税时
借应交税费，贷其他收益。

蜜汁“自信” 追问

2022-03-18 15:40

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-未交增值税
借:应交税金-未交增值税
贷:营业外收入-其他收益

蜜汁“自信” 追问

2022-03-18 15:40

这样做的分录

玲老师 解答

2022-03-18 15:53

加计抵扣了这个分录是正确的