老师，汇算清缴时实际发放的工资，比计提工资多，税收金额应该咋填？

NAMANANA 追问

2022-03-18 10:44

那就是纳税调增对吧

家权老师 解答

2022-03-18 10:49

意思是现在还没发就做调增。发了就按计提的工资填

NAMANANA 追问

2022-03-18 10:56

就是已经发的比计提的要多，是不是要纳税调增？

家权老师 解答

2022-03-18 10:58

如果到现在还没发，就要纳税调增

NAMANANA 追问

2022-03-18 11:06

老师，你是不是没理解我的意思？

家权老师 解答

2022-03-18 11:09

都说很明白了啊，你去年的工资到现在发没有啊？发了就不用调。如果没发财需要调的啊

NAMANANA 追问

2022-03-18 11:13

假如我2021年计提了10万元，但是我发放了11万元，发的比计提的要多，是以前年度计提了但是没有发放的，税收金额填哪个？管理费用-工资纳税调增吗？

家权老师 解答

2022-03-18 11:16

那就直接纳税调增就是了啊。账务处理冲减利润分配-未分配利润