A公司2021年6月30日银行日记账余额为透支200元，同日银行寄来的对账单余额为140元。经核对，发现以下情况：收到银行利息75元，公司贷记至现金日记账公司收到现金支票1125元，尚未送存至银行。银行扣除手续费35元，公司尚未收到扣款通知。查明银行日记账贷方少计100元。银行代收货款450元，但公司尚未收到入账通知。银行收到股利收入250元，公司尚未收到通知入账。 7.公司开具若干张现金支票，总额为750元，尚未兑付。 8.由于超过付款提示期，银行取消金额为25元的现金支票兑付。该支票属于上述未兑现支票中某一张。要求：编制银行余额调节表。

小小霞老师

职称：初级会计师

2022-03-17 20:42

你好，稍等我这边计算一下的呢

小小霞老师解答

2022-03-17 22:21

会计分录：1、借：财务费用-75
贷：库存现金-75
2、借：银行存款1125
贷：应收账款／其他应收款1125
3、借：财务费用35
贷：银行存款35
4、借：银行存款450
贷：应收账款450
5、借：银行存款250
贷：应收股利250
7、借：库存现金750
贷：银行存款750
8、借：库存现金-25
贷：银行存款-25
调节表：银行对帐单余额＋我收银未收-我付银末付＝企业银行日记帐余额＋银收我未收-银付我未付
按业务逐笔判断填列