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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-03-17 19:32

会计利润的计算是
5000+56.5+100+25+10-2500-500-1000-200-100-40=851.5
2国债利息免税，纳税调减10
30业务招待费扣除限额80*60%=48
5025*0.005=25.125
纳税调增80-25.125=54.875
4.广告费扣除限额5025*0.15=753.75全都扣除
5公益性捐赠扣除限额851.5*0.12=102.18全都扣除
纳税调增10+2=12
6应纳税所得额的计算
851.5-10+54.875+12=908.375
应交所得税是908.375*0.25=227.09375

冷傲的舞蹈 追问

2022-03-17 19:51

1、会计利润的计算是 5000+56.5+100+25+10-2500-500-1000-200-100-40=851.5 
2、国债利息免税，纳税调减10 30业务招待费扣除限额80*60%=48 
5025*0.005=25.125 
纳税调增80-25.125=54.875 
4、广告费扣除限额5025*0.15=753.75全都扣除 
5、公益性捐赠扣除限额851.5*0.12=102.18全都扣除 纳税调增10+2=12 
6、应纳税所得额的计算 851.5-10+54.875+12=908.375 应交所得税是908.375*0.25=227.09375

冷傲的舞蹈 追问

2022-03-17 19:51

老师，3题在哪里呀？

暖暖老师 解答

2022-03-17 20:05

3业务招待费扣除限额80*60%=48 
5025*0.005=25.125 
纳税调增80-25.125=54.875

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