老师，什么时候用应交税费应交增值税已交税金这个科目

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:04

有个会计分录这么写的，借管理费用  借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款，又做了一笔  借应交税费应交增值税已交税金 贷其他应收款 这么做什么意思啊

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:05

这么做借方都是应交税费应交增值税已交税金了，这最后怎么平啊

郭老师 解答

2022-03-17 17:06

你好，能说一下这个摘要怎么写的吗？

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:08

第一个分录就是写的推广费   第二个分录写的缴纳增值税

郭老师 解答

2022-03-17 17:09

那就他就做错了，第一个应该是借管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷其他应收款

郭老师 解答

2022-03-17 17:09

然后第二笔也是推广费的吗。

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:11

我看她之前冲了一笔，借管理费用，贷其他应收款，是不是实际认证了发票，账上没有写进项税啊，但是会计科目应该写应交税费应交增值税进项税啊

郭老师 解答

2022-03-17 17:14

那就应该是之前加税合计做账了，后期又调整的。

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:17

对是后期这么调的。我怎么给她改一下啊，把借应交税费应交增值税已交税金，贷其他应收款红冲，然后再把会计分录调成借管理费用，借应交税费应交增值税进项税   贷其他应收款   这么调行吗

郭老师 解答

2022-03-17 17:19

现在看下你的应交税费应交增值税，已交税金还有余额吗？都是在借方余额吗？

忧伤的豌豆 追问

2022-03-17 17:21

对，都在借方，现在是两个已交税金加一起了

郭老师 解答

2022-03-17 17:23

那你给它结转到进项里面，进项再结转到转出未交增值税。

郭老师 解答

2022-03-17 17:24

借应交税费应交增值税进项
贷应交税费应交增值税已交税金。

郭老师 解答

2022-03-17 17:24

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项