之前租宿舍的时候预付9750元并收到一年房租发票共12000，但是在下个月的时候退租了，商议后退回金额为4900，但租的是个人的房子，发票是税务局代开的，现在开不了红冲票，我该如何做账（当时收票时做的借：主营业务成本 贷：请他应付款；付款时，借：请他应付款：贷银行存款）

柠檬檬檬檬檬 追问

2022-03-17 15:19

我是想问这收到的4900该如何做账呢（我本来准备做借：银行存款4900，其他应付款-4900，等收到负数发票之后再做借：主营业务成本，贷：其他应付款），但是现在开不了红冲发票，我们经理让我自己折算一下大概是几个月的房租，然后直接冲成本，这里我没太搞懂要怎么做呢

李霞老师 解答

2022-03-17 15:21

您好，我的意思是你一开始交了9750，然后他退回给你了4900。9750减去四千九的话就等于4850。

李霞老师 解答

2022-03-17 15:22

这个4850就是你真正付的房租。那你可以把它直接一次性记到管理费用里面就可以啊。

柠檬檬檬檬檬 追问

2022-03-17 15:26

我们是劳务公司，这个是给劳务工租的宿舍，付租金和收到发票大概是在1月，退租是在3月

柠檬檬檬檬檬 追问

2022-03-17 15:27

这种不在一个月，没办法一次性做账吧

李霞老师 解答

2022-03-17 15:28

你好同学，那你付租金的时候和收到发票是在一月份，那你只能把这个发票先借待摊费用，然后贷银行存款应该记到待摊费用里面，然后你退出的时候是在三月，那你在反冲一月份的这个凭证。

柠檬檬檬檬檬 追问

2022-03-17 15:40

就是没有负数票也可以直接冲减成本或者说是待摊费用吗，按照实际付款的金额折算把多余金额冲掉吗

李霞老师 解答

2022-03-17 15:45

嗯，其实是这样的，就是说可以这样，比如说你的发票可能金额多，但是你实际付的钱少，咱们就可以把这个附发票，作为一个附件附在凭证后面，但是咱按咱实际支出的金额来做账。

柠檬檬檬檬檬 追问

2022-03-17 15:50

好的，明白了，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-03-17 15:51

祝您生活愉快感谢五星