你好，请问公司是筹建期，2月员工的应发工资合计9500元，代扣个人社保合计1144.26元，实发工资合计8355.74元（=9500-1144.26）,该怎样做分录？

郭老师

职称：初级会计师

2022-03-17 11:52

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资9500。
借应付职工薪酬工资9500
贷、其他应付款个人负担的社保1144.26
银行存款8355.74

小鱼儿追问

2022-03-17 14:49

因为是筹办期，工资要列入长期待摊费用的，该怎样做分录？

郭老师解答

2022-03-17 14:50

借长期待摊费用，开办费其他的都是正常的，把管理费用工资改成长期待摊费用开办费就可以了。

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