你好，老师，我们公司是小规模纳税人，去年的账是由代账公司这边做的，去年第四季度的人员工资代账这边多计提了60万 ，导致我们去年第四季度的人工成本多了60万，相应的利润减少了60多万。然后今年我做年度企业所得税的汇算清缴，这边我填资产负债表和利润表的时候是不是相应的数据都是按照原先代账这边的数据填，只是把应付职工薪酬这个数据减少60万，对应的所有者权益-未分配利润增加60万，然后利润表也是一样的把人工成本这块减少60万，对吗？老师

阳光 追问

2022-03-17 13:01

老师你的意思是资产负债表和利润表不动，还是按照代账的去年第四季度申报的报表来填，只是在那个调增表里面把相应的工资调减60万下来，是这个意思吗？

李霞老师 解答

2022-03-17 13:15

对就是这个意思，不要动财务报表。