请问老师，税法上规定新购设备器具单位价值不超500万的，允许一次税前扣除，可是会计做账的时候根据会计准则可以一次扣除吗

微信用户 追问

2022-03-16 20:09

那请问老师这个政策咋用呢。会计上还是按期计提折旧，这个税法上优惠政策也不能用啊

bamboo老师 解答

2022-03-16 20:14

可以的啊 填申报表的时候直接填写就好了

微信用户 追问

2022-03-16 20:19

那老师填表直接填了说明预缴的企业所得税少了，但是之后还每个月扣折旧费呢，？那之前税法都一次性扣除了，那下次企业所得税申报是怎么弄要加回那些折旧费吗还是怎么弄

bamboo老师 解答

2022-03-16 20:28

之前税法都一次性扣除了，后面年度汇算清缴的时候企业所得税申报要纳税调增 增加会计计提的折旧金额

微信用户 追问

2022-03-16 20:40

老师，我有点笨，我还想问细一点
举例比如我刚买，不是按照季度交企业所得税吗，这个时候我已经用了三个月，计提三个月的折旧了，然后第三个月的时候预缴企业所得税的时候，我一下500万报上了。这一季度税前利润和会计利润是不一样的对吧。是这个操作顺序对吧老师？
下季度预缴呢，我还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税对吧。
然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调赠不。
然后第二年还继续调增，知道到不再折旧的那年为止才不调增了对不

bamboo老师 解答

2022-03-16 20:42

这一季度税前利润和会计利润是不一样的 是的  是这个操作顺序
下季度预缴 还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税

然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调增 
第二年还继续调增，不再折旧的那年为止才不调增了 是的