企业买进一台二手小汽车，几个月后转手销售出去，请问销售时分录是要做固定资产清理吗，应该怎么做这条分录

郭老师 解答

2022-03-16 11:17

借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

晓路 追问

2022-03-16 11:19

那累计折旧的数，没折旧完，是不是一直有数挂着

郭老师 解答

2022-03-16 11:21

那就第一个分录不要写，累计折旧的。

晓路 追问

2022-03-16 11:26

是以前年度的，已做了那些分录，现在该怎么调整

郭老师 解答

2022-03-16 11:27

好，你做了哪些分录的？

郭老师 解答

2022-03-16 11:27

借固定资产贷，银行存款，只做了这一个，不是吗？

晓路 追问

2022-03-16 11:28

你上面发分录全部做了

郭老师 解答

2022-03-16 11:29

不需要再调整了，这个就是已经完全可以啦，这个业务已经结束啦。

晓路 追问

2022-03-16 11:29

这三个分录

晓路 追问

2022-03-16 11:30

但累计折旧还有余额

郭老师 解答

2022-03-16 11:30

你好，借固定资产清理累计折旧，这个累计折旧是你已经折旧的金额。

郭老师 解答

2022-03-16 11:31

没有折旧的不用管。

晓路 追问

2022-03-16 11:33

有余额也不用处理是吗

郭老师 解答

2022-03-16 11:34

不可能有余额，如果你账上没有固定资产的话，你这个累计折旧没有余额的。