老师好！高铁票是票面金额/（1+9%）*9%来计算进项税是吧？如果高铁票的人员，是帮我们公司跑销售的人员，只是从我们公司那销售提成，并不给他发工资上社保，他的高铁票能进项抵扣吗？

Amy(艾米) 追问

2022-03-15 15:06

老师好！这个人在我们公司也经常报销住宿费、餐费、打印费和车票，我该如何做账呢？还有他的高铁票我能抵扣销项税吗？

郭老师 解答

2022-03-15 15:09

你好，你们给他申报劳务报酬吗？

Amy(艾米) 追问

2022-03-15 15:12

老师，我不给他申报劳务报酬。给他商量的，让他给我们公司开代理费的发票。他有个公司，让他用他公司的名义给我们开代理费发票。这样我就把给他的销售提成直接做成销售费用-代理业务费了。这样可以吗？

郭老师 解答

2022-03-15 15:13

他那所有的发生的业务都不允许抵扣增值税，他所有的报销的费用都做到招待费。

Amy(艾米) 追问

2022-03-15 15:20

老师，为什么做到招待费啊？您能给我讲一下原因吗？我一直认为是跟销售有关的，我也一直做在销售费用里面的。

郭老师 解答

2022-03-15 15:20

因为这不属于你单位的职工的发生的。属于外面的。

郭老师 解答

2022-03-15 15:21

如果是出差的业务，你为什么不用你单位职工儿却用别人？

Amy(艾米) 追问

2022-03-15 15:25

老师，您的意思是只要不是我们单位的人员，来报销费用的话，一律都走招待费是吧？

郭老师 解答

2022-03-15 15:28

对的是的，是这么理解的。

Amy(艾米) 追问

2022-03-15 16:15

老师好！ 那公司自己的员工的高铁票是可以抵扣销项税的是吧？就是填写申报表的时候，这个计算的进项税填写在哪里啊？

郭老师 解答

2022-03-15 16:16

可以的，可以这么做。