老师您好，我现在遇到个问题，后勤部有3辆车，原值510000,预计净残值25500,到1月底已累积折旧193800。办公室有1辆车,原值73000,预计净残值3650,到1月底已累积折旧18491.33,1月份将4辆车一起打包出售了共计200000（收到100000,未收款100000），请问我1月份的两个部门分别怎么录账。我是初学者

胡芳芳老师 解答

2022-03-15 15:20

借：银行存款100000
应收账款100000
贷：固定资产清理200000（建议按照净值分摊到两个部门去，也就是后勤部分摊200000*316200/（316200+54508.67）＝170592.18，办公室200000-170592.18=29407.82）


借：资产处置损益-后勤部316200-170592.18
资产处置损益-办公室54508.67-29407.82
贷：固定资产清理-后勤部
固定资产清理-办公室