送心意

玲老师

职称会计师

2022-03-15 13:52

你好可以按项目来分摊 

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同学你好是什么问题
2026-09-10 12:25:24
您好,选一般纳税人开9%专票更有利 不含税价同为900000:9%进项=900000×9%=81000,1%进项=900000×1%=9000;9%比1%多抵扣72000,不含税成本一致。政策:交通运输服务9%税率财税〔2016〕36号,小规模3%减按1%财政部 税务总局公告2023年第19号(执行至2027-12-31)。前提:你司为一般纳税人,运输用于应税项目,不含税价固定。 借:销售费用-运输费 900000,应交税费-应交增值税(进项税额)81000 贷:银行存款 981000 借:销售费用-运输费 900000,应交税费-应交增值税(进项税额)9000 贷:银行存款 909000
2026-09-09 20:41:36
您好,自然人开房屋租赁专票、月租20000:住房增值税=20000÷(1%2B5%)×1.5%=285.71,房产税4%六税两费减半为2%,个税财产租赁所得10%,印花税、土地使用税免征,城建及附加按增值税减半;非住房增值税=20000÷(1%2B5%)×5%=952.38,房产税12%减半为6%,印花税0.1%减半0.05%,土地使用税按面积减半,个税财产租赁所得20%。政策:财税〔2016〕36号、财税〔2008〕24号、财政部 税务总局公告2023年第12号。 个体户(小规模)开房屋租赁专票、月租20000:住房增值税=20000÷(1%2B5%)×1.5%=285.71,房产税4%减半为2%,缴纳经营所得个税,印花税、土地使用税免征,附加税六税两费减半;非住房增值税=20000÷(1%2B5%)×5%=952.38,房产税12%减半为6%,印花税0.1%减半0.05%,土地使用税按面积减半,缴纳经营所得个税。差异:自然人是财产租赁个税,个体户是经营所得个税;开具专票均不能享受月10万增值税免税。政策:国家税务总局公告2016年第16号、财政部 税务总局公告2023年第12号。 借:管理费用-租赁费 19047.62,应交税费-应交增值税(进项税额)952.38 贷:银行存款 20000
2026-09-09 21:37:51
营业执照下来的30天内办理税务登记 确认办理看电子税务局 我要查询 一户式查询里面有 纳税人信息查询 税种认定信息
2026-09-10 09:17:07
您好,劳务发票谁开:个人去电子税务局/办税厅代开,只能普票;企业自己开或劳务公司开,可普票可专票。 点数:个人劳务增值税1%(财政部 税务总局公告2023年第19号,到2027-12-31),附加税随增值税,个税代开环节不征收,付款方按劳务报酬代扣(国家税务总局公告2018年第61号)。 借:管理费用-劳务费 10000 贷:银行存款 8400 贷:应交税费-代扣个人所得税 1600 借:管理费用-劳务费 10000 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 600 贷:银行存款 10600
2026-09-10 12:43:39
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