老师，您好，请问旅游业的小规模纳税人选择差额征税还可以开增值税专用发票吗？

前同学 追问

2022-03-15 13:52

开了专票会影响享受季度不超过45万那个优惠吗

郭老师 解答

2022-03-15 13:53

影响的，因为你开专票，不管开多少，都需要正常交税。

前同学 追问

2022-03-15 13:54

开普票的部分是不是可以免缴

前同学 追问

2022-03-15 13:55

如果是又开专票又开普票的，在做账的时候应交增值税科目要怎么设置比较好些呢

郭老师 解答

2022-03-15 13:57

应交税费应交增值税三级科目，可以写专票或者是普票。

郭老师 解答

2022-03-15 13:58

开普通发票，季度45万可以免增值税的，这个是差额之后的。

前同学 追问

2022-03-15 14:03

写了销项税额   、小规模  、需要修改过来嘛

郭老师 解答

2022-03-15 14:04

最好是修改过来的小规模，没有销项这个三级。

前同学 追问

2022-03-15 14:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-15 14:16

不用客气，工作愉快。

前同学 追问

2022-03-15 15:54

老师，请问旅游业小规模纳税人选择差额征税的在开专票时它增收率是多少呢

郭老师 解答

2022-03-15 15:55

你好，增值税税率是6%的。